Что представляет собой расчетный счет?

Расчетный счет — это особый банковский счет. Разбираемся, что он собой представляет и в каком случае необходим.

Расчетный счет — это прежде всего банковский счет для бизнеса. Для юридических лиц наличие расчетного счета — обязательное условие для осуществления деятельности. Индивидуальные предприниматели могут работать без него, но в этом случае придется столкнуться с существенными неудобствами. Не получится принимать оплату от покупателей безналичным способом, а при расчете наличными нельзя, чтобы сумма сделки превышала 100 тысяч рублей.

Физическим лицам тоже необходим расчетный счет — для получения зарплаты, пенсий, пособий и т. д. Расчетный счет может быть привязан к банковской карте.

Помимо получения зарплаты расчетный счет можно использовать для переводов денег — лимиты на такие операции выше, чем на переводы по номеру карты или по номеру телефона. Правда, комиссия для таких переводов обычно выше, а срок поступления денег длиннее.

Диапазон операций, которые могут проводить с расчетным счетом предприниматели, шире:

• подключение эквайринга и прием оплаты банковскими картами;
• зачисление выручки из кассы на счет (при небольших оборотах можно проводить самоинкассацию);
• прием переводов и перечисление средств контрагентам (поставщикам, подрядчикам, арендодателям и др.);
• уплата налогов и перечисление других обязательных платежей в бюджет (согласно указаниям Минфина РФ, юридические лица обязаны производить уплату налогов только с расчетного счета);
• выплата зарплаты сотрудникам (процесс можно автоматизировать, подключив зарплатный проект);
• обналичивание средств.

Наличие расчетного счета дает предпринимателям возможность пользоваться дополнительными преимуществами, например:

• зарабатывать на процентах, которые выплачиваются на остаток по счету;
• получать дополнительный доход в виде кэшбэка;
• пользоваться онлайн-бухгалтерией;
• подключить сервисы для внешнеэкономической деятельности (ВЭД) и др.

К тому же без расчетного счета не получится:

• участвовать в госзакупках;
• проводить валютные операции;
• взять кредит;
• оформить оборудование или транспорт в лизинг.

Расчетный счет привязан к банковской карте, на которую гражданин получает зарплату или пенсию. При зачислении средств ими можно сразу пользоваться — оплачивать покупки или снимать наличные в банкомате или в отделении банка.

Предпринимателям, чтобы избежать дальнейших разбирательств с банком и контролирующими органами, при выводе средств с расчетного счета нужно действовать строго в рамках законодательства:

• Ограничений практически нет. После уплаты налогов и обязательных платежей оставшиеся на счете деньги предприниматель вправе тратить по своему усмотрению. Именно такое основание — «Перевод собственных средств на личные нужды» — следует указывать в назначении платежа, чтобы у банка не возникло вопросов. Обналичить средства можно несколькими способами:
• перевести деньги на личную карту. Карта должна принадлежать именно самому предпринимателю, перевод в пользу другого физлица (даже супруга) облагается НДФЛ. Если личная карта оформлена в другом банке, за перевод может взиматься комиссия (отмена с 1 мая 2024 года комиссии за межбанковские переводы собственных средств касается только счетов физлиц);
• через кассу банка по платежному поручению. Затем полученные средства необходимо зачислить в кассу ИП по приходному ордеру и выдать оттуда по расходному ордеру;
• перевести средства на вклад или накопительный счет.

• Средства на счете принадлежат компании, а не конкретному человеку, поэтому снять деньги на «личные нужды» не получится;
• Наличные с расчетного счета можно получить исключительно на конкретные цели для ведения бизнеса (например, оплата хозяйственных расходов, командировочных, оплата услуг и т. п.) и для выдачи заработной платы. Основание для выдачи — платежное поручение, затем средства должны быть оприходованы в кассу организации и только потом выданы оттуда по расходному кассовому ордеру или платежной ведомости. Необходимо сохранять все подтверждающие документы;
• Собственник бизнеса может получать часть доходов организации в виде дивидендов или получать зарплату, являясь штатным сотрудником. Других легальных путей обналичивания для него не существует.

Банки обязаны отслеживать операции по счетам клиентов и в случае обнаружения подозрительных трансакций производить блокировку, то есть приостанавливать все движения по счету. Данные меры продиктованы 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», которому обязаны следовать все кредитные организации.

В случае обнаружения подозрительной операции банк вправе отказать в проведении трансакций и запросить у клиента документы, подтверждающие легальность операций по счету. Если клиент сможет подтвердить, что не нарушает закон, то все претензии будут сняты, в противном случае банк вправе ограничить обслуживание и даже закрыть расчетный счет.

Номер расчетного счета состоит из двадцати цифр. Это не произвольная комбинация числовых символов, а система нумерации, в которой зашифрована следующая информация:

• Первые три знака — код собственника, где:
• 407 — юридическое лицо;
• 408 — индивидуальный предприниматель.
• Четвертый-пятый знаки — категория владельца счета, где:
• 01 — финансовая организация;
• 02 — коммерческая организация;
• 03 — некоммерческая организация.
• С шестого по восьмой знак — валюта счета, где:
• 643 и 810 — рубли (код «810» используется только внутри страны, из классификатора валют был исключен в 2004 году);
• 840 — доллары;
• 978 — евро;
• 156 — юани.
• Девятый знак — контрольная цифра для проверки корректности введенных данных, которая рассчитывается по особому алгоритму.
• С десятого по тринадцатый знак — номер филиала банка, где открыт счет. Если филиалов нет или счет открыт в головном офисе, используются нули.
• С четырнадцатого по двадцатый знак — уникальный индивидуальный номер клиента.

• Физическому лицу потребуется паспорт.
• Индивидуальному предпринимателю тоже нужен только паспорт. Остальные документы банк запрашивает в органах регистрации самостоятельно. Открыть расчетный счет может и его представитель по доверенности (нотариальной или по форме банка).
• Юридическим лицам требуется предоставить следующий пакет документов:
• учредительные документы (устав, учредительный договор);
• анкета, содержащая основную информацию о компании (виды деятельности, оборот и др.);
• документы, подтверждающие полномочия руководителя (решение единственного учредителя или протокол общего собрания учредителей, приказ о назначении на должность);
• документы, подтверждающие полномочия лиц по распоряжению денежными средствами на счете;
• документы, удостоверяющие личность руководителя и уполномоченных сотрудников;
• карточка с образцами подписей руководителя, уполномоченных лиц и оттиском печати организации;
• лицензия или патент (если необходимы для ведения данной деятельности).

Подаются либо оригиналы, либо нотариально заверенные копии. Банк может запросить и некоторые другие документы.

1. Выбрать банк. Условия, тарифы и лимиты в разных банках будут отличаться, но открытие расчетного счета, а иногда и его обслуживание осуществляется бесплатно, платить придется только за используемые опции. Прежде всего нужно обращать внимание на комиссии за эквайринг, переводы и другие услуги, необходимые конкретному бизнесу. Еще один важный критерий — продолжительность банковского дня (чем длиннее, тем лучше). Преимуществом будет наличие дополнительных бонусов: бесплатная онлайн-бухгалтерия, выплата процентов на остаток по счету и др.
2. Оставить заявку для открытия расчетного счета на сайте.

Обратите внимание: многие банки предоставляют услугу резервирования счета — реквизиты высылаются в течение нескольких минут после заявки, а договор РКО заключается позднее. Услуга пригодится, когда реквизиты нужны срочно (например, чтобы внести их в договор или принять оплату безналичным способом). Зарезервировать счет могут как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели.

1. Подписать документы в удобном отделении или на встрече с представителем банка (если банк предоставляет выездное обслуживание).

После подключения РКО откроется доступ ко всем банковским сервисам, услугам и продуктам для бизнеса. Извещать ФНС об открытии счета не нужно — это обязанность банка.

Уточнить номер расчетного счета можно несколькими способами:

• Посмотреть в приложении или личном кабинете на сайте банка. Нажмите на интересующий счет и далее — на блок «Реквизиты»/ «Информация»/ «О счете» (в зависимости от банка может называться по-разному). Карточку с реквизитами можно сохранить на устройство или переслать через мессенджеры.

Обратите внимание: если клиент обслуживается в банке как физлицо и в качестве ИП, в его личном кабинете будут отображаться все счета, открытые как в личных целях, так и для бизнеса. Чтобы избежать путаницы, обязательно указывается назначение каждого счета, например, «Расчетный», «Накопительный», «Текущий» и др.

• Получить выписку с реквизитами в банковском отделении.
• Посмотреть в договоре.
• Запросить реквизиты в службе поддержки.

• Расчетный счет автоматически привязывается к банковской карте физического лица. Расчетный счет нужен для получения зарплаты или пособия.
• Юридические лица обязаны иметь расчетный счет.
• Индивидуальные предприниматели могут вести бизнес без открытия расчетного счета, но это существенно затруднит их работу (прием оплаты только наличными, сумма сделки до 100 тысяч рублей и другие ограничения).
• Перед открытием счета стоит изучить условия разных банков, чтобы выбрать оптимальный вариант.
• Для открытия счета нужно подать заявку и предоставить необходимые документы. Получить реквизиты счета можно в течение нескольких минут, а подписать договор обслуживания позднее.
• Номер расчетного счета представляет собой уникальную 20-значную комбинацию, каждый блок которой несет определенную смысловую нагрузку.
• Открыв расчетный счет, можно совершать любые банковские операции и пользоваться другими услугами и сервисами банка (автоматизировать выплату зарплаты, получить доступ к кредитной линии и др.).
• В целях удобства можно иметь несколько расчетных счетов в одном или разных банках (если применяются разные налоговые режимы, проводятся сделки в разных валютах и др.).
• Необходимо помнить, что банки обязаны отслеживать трансакции и в случае малейших подозрений на отмывание средств или использование личного счета в коммерческих целях могут применить блокировку и запросить доказательства законности проводимых операций.

На данный момент у нас всё! Мы благодарны, что вы уделили время этой статье. Новые знания несомненно сделают вашу жизнь легче, больше полезной информации вы сможете найти в Экономических советах.