Увеличится ли налоговый вычет на покупку квартиры в 2025 году? Мнение экспертов

Покупка недвижимости, включая квартиры, дома, дачи, а также расходы на строительство и отделку, предоставляет гражданам возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это возможно благодаря имущественному налоговому вычету, который можно оформить как на саму покупку, так и на проценты по ипотечным кредитам. Однако в последнее время в Госдуме обсуждаются изменения, которые могут повлиять на сумму налогового вычета для граждан, особенно с 2025 года. В этой статье мы разберемся, что изменится в системе налоговых вычетов, кто сможет воспользоваться новыми льготами и как можно получить максимальный налоговый вычет.

Будет ли увеличение налогового вычета в 2025 году?

С 2025 года сумма налогового вычета на покупку жилья и уплату процентов по ипотечным кредитам действительно увеличится. Это связано с введением прогрессивной шкалы налогообложения, которая начнет действовать в России с 1 января 2025 года. Суть прогрессивного налога заключается в том, что ставка налога будет зависеть от размера дохода граждан. Таким образом, те, кто платит более высокий налог, смогут получить больший налоговый вычет.

В 2025 году вводятся пять ставок НДФЛ, в зависимости от размера годового дохода:

• 13% — для дохода до 2,4 млн рублей;
• 15% — для дохода от 2,4 млн до 5 млн рублей;
• 18% — для дохода от 5 млн до 20 млн рублей;
• 20% — для дохода от 20 млн до 50 млн рублей;
• 22% — для дохода свыше 50 млн рублей.

Это означает, что люди с высокими доходами будут платить более высокие ставки, но в тоже время, чем выше ставка НДФЛ, тем больше можно будет получить в виде налогового вычета на покупку недвижимости и выплату ипотечных процентов.

Как изменится расчет налогового вычета в 2025 году?

Основная цель введения прогрессивной шкалы налогообложения — это увеличение суммы возврата НДФЛ для граждан с более высокими доходами. Ранее налоговый вычет рассчитывался по ставке 13% для всех, что ограничивало максимальный возврат. Теперь, в связи с переходом на прогрессивную шкалу, максимальный налоговый вычет по вычету на покупку жилья может составить значительно больше, чем раньше.

Так, например, если раньше максимальный вычет за покупку жилья составлял 260 тысяч рублей (13% от 2 млн рублей) плюс 390 тысяч рублей за уплаченные проценты по ипотеке (13% от 3 млн рублей), то с 2025 года общая сумма вычета может достигнуть 1,1 млн рублей. Это позволит значительно уменьшить налоговую нагрузку на граждан, которые платят более высокие ставки НДФЛ. Таким образом, для людей с доходом выше 50 млн рублей, возврат налога может составить до 660 тысяч рублей только по процентам по ипотеке и еще 440 тысяч рублей по стоимости недвижимости.

Важно!

Хотя сумма налогового вычета увеличится, лимит остается прежним: 2 миллиона рублей на покупку недвижимости и 3 миллиона рублей — на проценты по ипотечным кредитам. Это означает, что налоговый вычет будет предоставляться только на эти суммы. Оставшаяся часть вычета, как и раньше, не подлежит возврату.

Кто сможет воспользоваться увеличенным налоговым вычетом?

Для того чтобы иметь право на налоговый вычет при покупке недвижимости или уплате ипотечных процентов, гражданин должен быть официально трудоустроен и уплачивать НДФЛ. Налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь на покупку недвижимости, однако возможно использование вычета по нескольким объектам, если они оформлены на разных членов семьи.

Кроме того, существует особенность в расчетах вычета для супругов: каждый из них может претендовать на налоговый вычет по одной и той же квартире. Важно помнить, что имущественный налоговый вычет не имеет срока давности. Это значит, что если вы не использовали свой вычет в одном году, вы можете перенести его на следующие годы, не потеряв возможность получения компенсации.

Особенности вычета на проценты по ипотеке

Существует несколько важных различий между налоговым вычетом на покупку недвижимости и на уплату процентов по ипотечным кредитам. Во-первых, вычет по ипотечным процентам можно использовать только на один объект недвижимости. В отличие от вычета на покупку, остаток вычета по процентам не переносится на следующие кредиты, за исключением случаев, когда ипотека была рефинансирована.

Если ипотека была рефинансирована, то можно в одном заявлении включить проценты, уплаченные по обоим кредитам, при условии, что рефинансирование было правильно оформлено и это зафиксировано в договоре.

Как оформить налоговый вычет?

Оформление налогового вычета на покупку недвижимости и проценты по ипотечным кредитам можно осуществить несколькими способами. Для подачи заявления можно обратиться в налоговую инспекцию, через работодателя или в МФЦ. На сегодняшний день существует два способа получения вычета:

• Через налоговую инспекцию: Подать все необходимые документы и получить возврат налога одним платежом.
• Через работодателя: Оформить вычет у работодателя, чтобы не платить НДФЛ с зарплаты до полного использования лимита вычета.

Для того чтобы оформить вычет, необходимо собрать следующий пакет документов:

• Декларация 3-НДФЛ (для подачи через налоговую инспекцию);
• Справка 2-НДФЛ от работодателя;
• Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия;
• Документы, подтверждающие оплату (расписки, банковские выписки, платежные поручения);
• Кредитный договор и справка о выплаченных процентах (для вычета по ипотечным процентам).

После подачи всех документов заявка на вычет рассматривается в течение 3 месяцев, а возврат налога осуществляется в течение месяца после принятия решения.

Подведение итогов

С 2025 года сумма налогового вычета на покупку квартиры и уплату процентов по ипотечным кредитам действительно увеличится. Это будет связано с введением прогрессивной шкалы налогообложения, что позволит тем, кто платит более высокие ставки НДФЛ, получить более крупный налоговый возврат. Лимит по вычетам останется прежним, но новые условия позволят значительно уменьшить налоговую нагрузку. При этом важно понимать, что вычет можно получить только при условии официального трудоустройства и уплаты НДФЛ.