Налоговые изменения 2025: влияние на личные сбережения

С 1 января 2025 года в России вступает в силу новая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот закон был подписан президентом Владимиром Путиным в июле 2024 года, и теперь налоговая ставка уже не будет фиксированной для всех, как ранее, на уровне 13%.

Какой будет налог в 2025 году

Теперь в зависимости от уровня дохода конкретного гражданина применяется пятиступенчатая шкала налогообложения:

• Ставка 13% — для физических лиц с годовым доходом до 2,4 млн рублей включительно, или не более 200 000 рублей в месяц.
• Ставка 15% — для части годового дохода выше 2,4 млн рублей и до 5 млн рублей включительно, или от 200 000 до 416 700 рублей включительно в месяц.
• Ставка 18% — для части годового дохода выше 5 млн рублей и до 20 млн рублей включительно, или от 416 700 до 1 670 000 рублей включительно в месяц.
• Ставка 20% — для части годового дохода выше 20 млн рублей и до 50 млн рублей включительно, или от 1 670 000 рублей до 4 170 000 рублей включительно в месяц.
• Ставка 22% — для части дохода выше 50 млн рублей в год, или выше 4 170 000 рублей в месяц.

Важно отметить, что повышенная ставка налога будет применяться не ко всему доходу, а только к сумме превышения над пороговыми уровнями.

Пример

Рассмотрим конкретный пример. Если человек зарабатывает 8,5 млн рублей в год, или в среднем 708 000 рублей в месяц, его годовой доход будет поделен на три части в зависимости от ставок налогообложения. Ставка 13% будет применяться с января по апрель, пока его доход не превысит 2,4 млн рублей. С мая, когда доходы достигают более 2,8 млн рублей, начнет действовать ставка 15%. Затем, начиная с августа, когда его годовой доход превысит 5 млн рублей, применяется ставка 18% до конца года. Эти изменения могут существенно повлиять на размер уплачиваемого налога для многих граждан.

Кого затронет новая шкала НДФЛ и сколько налогов соберет государство

По оценкам аналитиков, новая прогрессивная шкала НДФЛ затронет ограниченное число граждан. Заместитель президента — председателя правления Почта Банка Алексей Охорзин утверждает, что изменения в налоговой нагрузке будут значимыми для тех, чей годовой доход превышает 2,4 млн рублей. В целом это коснется около 4–5% трудоспособного населения, что составляет примерно 3 миллиона человек. Однако для большинства граждан, чей доход остается на уровне до 2,4 млн рублей в год, изменения в налоговой нагрузке будут минимальными, и они продолжат платить по ставке 13%.

Рост налогов замедлит рост располагаемых доходов населения: в 2025 году, по прогнозам, реальные доходы могут увеличиться всего на 2% после более существенного роста в 2024 году. Это связано с тем, что ввод новой шкалы НДФЛ будет способствовать перераспределению налоговой нагрузки, что, в свою очередь, может оказать определенное влияние на потребительские расходы. Однако, несмотря на это, планы государства по наполнению бюджета от НДФЛ остаются амбициозными. По оценкам ПСБ, к концу 2024 года сборы НДФЛ в государственный бюджет увеличатся на 25% по сравнению с 2023 годом. В 2025 году ожидается увеличение на 10–15%, что соответствует целям по росту доходов федерального и консолидированного бюджета страны.

Как новая шкала НДФЛ отразится на поведении вкладчиков

Согласно опросам, около 48% респондентов ВТБ не останавливаются от открытия депозита из-за необходимости уплаты налога. Вкладчики ориентируются не на новую прогрессивную шкалу НДФЛ, а на налог с доходов по вкладам, который останется на прежнем уровне. Это говорит о том, что изменение налогового режима на доходы не оказывает прямого воздействия на поведение большинства вкладчиков.

Часть респондентов (29%) продолжает следить за ситуацией, понимая, что налог по вкладам их не затронет из-за низкого уровня дохода. Однако в Экспобанке считают, что новая прогрессивная шкала не повлияет на поведение вкладчиков. Эти изменения касаются лишь небольшой части населения, что делает их влияние минимальным на финансовые привычки людей. Введение пятиступенчатой шкалы налогообложения физических лиц, а также изменения в налогообложении процентного дохода по вкладам и накопительным счетам касаются небольшой доли населения, уточняют в пресс-службе банка.

Так как изменения в налогообложении коснутся немногих, влияние на финансовые привычки людей, включая модель сбережения денег, будет минимальным. Сберегательное поведение россиян в 2025 году в большей степени будет определяться динамикой доходов, уровнем ключевой ставки и инфляционными ожиданиями. Высокие темпы роста доходов и ставки по депозитам останутся на высоком уровне на фоне жесткой денежно-кредитной политики Центробанка. Инфляционные ожидания сохранятся на многолетних максимумах, что не позволит налоговым изменениям существенно изменить склонность к сберегательной активности среди населения.

Изменения в налоговом законодательстве: переход от двухступенчатой системы к пятиступенчатой

В 2024 году в России действовала двухступенчатая система налогообложения. Если общий доход за год превышал 5 млн рублей, то с суммы превышения взимался налог по повышенной ставке 15%. С 2025 года вступит в силу новая пятиступенчатая шкала НДФЛ с интервалом от 13% до 22%, заменяющая предыдущую двухступенчатую систему. Теперь ставки налога будут варьироваться в зависимости от уровня дохода, что позволит сделать налоговую систему более справедливой и сбалансированной.

Для вкладов и накопительных счетов, а также для дивидендов и дохода от операций с ценными бумагами сохраняется двухступенчатая шкала — 13% или 15%. Максимальные ставки НДФЛ и по вкладам будут одинаковыми (15%), что делает налоговую нагрузку в этих сегментах сбережений аналогичной. Появляется стимул для пополнения индивидуальных инвестиционных счетов третьего типа (ИИС-3), по которому можно получить налоговый вычет до 52 тысяч рублей в год и не платить налог при прибыли на счете до 50 млн рублей.

Однако он не ожидает заметного перетока средств с депозитов на ИИС, так как эти инструменты существенно отличаются по срочности. Вклад — преимущественно краткосрочное финансовое решение, ИИС — долгосрочное. Поэтому для вкладчиков нет большой разницы в уплате налога по этим двум инструментам, что делает депозит по-прежнему привлекательным.

Динамика доходов и инфляционные ожидания: ключевые факторы для сбережений

Сберегательное поведение россиян в 2025 году будет в большей степени определяться динамикой доходов, уровнем ключевой ставки и инфляционными ожиданиями. Несмотря на увеличение налоговых ставок, высокая доходность и стабильная ключевая ставка помогут вкладчикам сохранять свои сбережения в традиционных инструментах, таких как депозиты и накопительные счета. Центробанк будет продолжать придерживаться жесткой денежно-кредитной политики, что предполагает контроль за инфляцией и поддержание стабильности финансовой системы. Эти факторы, в свою очередь, создают условия для сохранения высокой сберегательной активности среди граждан.

Таким образом, даже с учетом изменений в налогообложении, россияне по-прежнему будут сохранять деньги в традиционных инструментах, таких как депозиты, индивидуальные инвестиционные счета и накопительные счета, благодаря устойчивому уровню доходности и низкому уровню инфляции. Новая налоговая система с пятиминутной шкалой НДФЛ не окажет существенного влияния на финансовые привычки большинства граждан, поскольку изменения затронут лишь небольшую часть населения с высокими доходами.

В заключение, вступление в силу новой шкалы НДФЛ в 2025 году окажет значительное влияние на налоговую нагрузку для граждан с высокими доходами. Однако для большинства вкладчиков и сберегателей изменения будут минимальными. Влияние налоговых изменений на финансовые привычки и поведение вкладчиков будет ограниченным, так как главное влияние на решение о сбережении продолжат оказывать инфляционные ожидания, уровень доходности и ключевая ставка Центробанка.

На данный момент у нас всё! Мы благодарны, что вы уделили время этой статье. Новые знания несомненно сделают вашу жизнь легче, больше полезной информации вы сможете найти в Экономических советах.