Что такое банковская гарантия

Некоторые сделки невозможно провести без гарантий, например, привлечения поручителя. Один из популярных вариантов поручительства для юридических и физических лиц — банковская гарантия. Это документ, по которому банк гарантирует участникам сделки, что условия сделки будут исполнены без займов и изъятия денег из оборота. Подробнее о том, что такое банковская гарантия, какой она бывает и что нужно знать об условиях ее получения расскажет эксперт БанкСток.

Что такое банковская гарантия простыми словами и в чем ее преимущества

Банковская гарантия выглядит как обычный договор. Это документ, по которому банк гарантирует, что одна из сторон договора выполнит финансовые обязательства перед другой. Выдача гарантий выгодна для банка — он получает за это деньги. И чем больше итоговая сумма сделки, тем больше заработает гарант.   

Гарантия банка может быть оформлена как физическими, так и юридическими лицами, но чаще всего услугой пользуются предприниматели. Например, когда хотят расширить производство, закупить большую партию сырья или приобрести новое оборудование для повышения доходности бизнеса. 

У предпринимателя может быть недостаточно средств, чтобы оплатить новую линию производства или сырье, но после изготовления и реализации готовой продукции они появятся. При обращении к гаранту бизнес получает отсрочку по оплате оборудования или сырья. 

Оформление банковской гарантии и все, что связано с ней регламентирует ФЗ №44 для разных сфер бизнеса и ФЗ №223 для госзакупок. 

Подписание договора о банковской гарантии дает предпринимателю массу преимуществ:

• получение денег на нужды бизнеса до получения прибыли без оформления кредита и других финансовых обязательств;
• быстрое оформление документов;
• экономия денег — бизнес платит банку за предоставление гарантии, но экономит на выплате кредитору процентов. Изымать из оборота крупные суммы или совершать другие действия, которые несут за собой трату денег тоже не придется;
• минимизация рисков для всех сторон сделки;
• отсутствие ограничений для количества сделок и лимита денежных сумм — например, предприятие может участвовать сразу в нескольких тендерах, использовать несколько банковских гарантий для приобретения разного оборудования.

Обычно банковская гарантия оформляют при взаимодействии государства и бизнеса, например, для участия компании в госзакупках. Тогда появляются и другие преимущества для бизнеса: упрощенный возврат НДС или получении отсрочки в уплате таможенных пошлин.

Кто участвует в процессе

Как правило, в договоре банковской гарантии фигурирует 3 стороны:

1. Принципал. Это физическое или юридическое лицо, которое обращается в банк для оформления гарантии. Например, бизнесмен, решивший купить новое оборудование, фермер, желающий приобрести трактор или комбайн. Именно принципал оплачивает услуги банка при подписании договора.
2. Бенефициар. Это вторая сторона договора — физическое или юридическое лицо, которая передает принципалу предмет договора или оказывает услугу без ее полной оплаты. Причем бенефициар получит всю сумму в полном объеме и в оговоренные сроки даже в том случае, если принципал не выполнит обязательства перед банком. Бенефициар из примера выше — это производитель или поставщик оборудования или спецтехники. Именно этой стороне договора наиболее важно наличие банковской гарантии. 
3. Гарант. Обычно это банк — государственный или частный. А с 2015 года гарантом может стать и любая другая коммерческая организация. При этом налоговая и таможенная служба работают только с банковской гарантией, а все остальные гарантии считаются независимыми. И хотя принципы действия гарантии здесь те же, для налоговой и таможни выдавать гарантии могут только банки. Финансовая организация выступает гарантом выполнения денежных обязательств между сторонами сделки. Именно ее ждут все судебные разбирательства в случае, если принципал по каким-то причинам не сможет выплатить долг бенефициару. 

Чтобы получить деньги, бенефициару достаточно предоставить документы в банк, который выступил гарантом по сделке. После их проверки в течение оговоренного срока банк перечислит всю сумму. 

Если гаранта нет и возникли споры по соблюдению условий договора, продавцу или поставщику услуги сложнее получить деньги. Суды могут затянуться на месяцы и даже при получении положительного решения деньги будут перечисляться не сразу, а выплаты растянутся на долгий срок.

Какие виды гарантий существуют

Разновидность гарантии зависит от формата сделки между принципалом и бенефициаром — вида бизнеса, характера сделки, предмета договора, особенностей участников. Есть несколько вариантов:

1. Договорные. Здесь договор обеспечивает гарантию на поставку оборудования, продукции и товаров, а также на предоставление услуг в оговоренные сроки и в прописанном объеме. Договорная гарантия позволяет вернуть аванс при невыполнении подрядчиком условий соглашения, отсрочить уплату акциза при поставке вина, вино-водочной продукции, пива, табачных изделий, деликатесов, предметов роскоши и других товаров.
2. Таможенные. Импортер должен платить таможенные пошлины по закону каждый раз в момент пересечения товаром границы. Но таможенная гарантия может дать отсрочку до оговоренного договором времени. Таможенная пошлина здесь рассчитывается на момент пересечения границы, а потому из-за изменения курса валют или стоимости продукции взносы не вырастут — они останутся фиксированными. Бенефициаром всегда становится Таможня. Такую гарантию может выдать только банк, который включен в реестре Минфина. 
3. Налоговые. Получатель денег ФНС, а герент только банк из реестра Минфина. Позволяет получить отсрочку уплаты акцизов, ускоренное возвращение НДС, отсрочку налоговых выплат до года, штрафов, пеней и взносов в Социальный фонд России до 3 лет.
4. Тендерные. Договор гарантирует выполнение подрядчиком условий тендера. Победитель тендера должна обеспечить 10-25% от общей суммы долга. Эти деньги банк заморозит на счете до полного выполнения обязательств между сторонами сделки. Если условия тендера нарушены, замороженные средства не вернут — они станут компенсацией для пострадавшей стороны. Такие гарантии могут обеспечивать заявку, исполнение условий договора в полном объеме или соблюдение требований сторон сделки — например, чтобы купленная принципалом техника бесперебойно служила в течение всего срока гарантии или поставленное сырье было надлежащего качества. Тендерную гарантию можно получить как в банке с госучастием, так и в другом финансовом учреждении.

Кроме того, гарантию могут выдавать под контракты как внутри страны — между российскими компаниями, так и для международных сделок.

Какие условия

Договора с гарантией банка — удобный и доступный инструмент. Они позволяют бизнесу не изымать оборотные средства даже в условиях наращивания объемов и масштабирования производства. Гарантия будет выгодна при колебаниях курсов валют, сезонном изменении спроса и предложения, перебоях в поставках и других сложностях, которые могут ударить по любому бизнесу.

Условия банковской гарантии можно разделить на две группы:

• основные;
• дополнительные. 

При отсутствии любого из основных условий в гарантийном договоре, гарантию могут признать недействительной. Обязательные условия гарантии регламентирует ФЗ №44. Среди них:

• сумма, которую банк выплатит покупателю при нарушении или невыполнении всех условий сделки;
• обязательства сторон — принципала и бенефициара;
• обстоятельства, при которых гарант обязан произвести выплаты;
• обязательная выплата неустойки гарантом заказчику размером 0,1% от суммы гарантии при просрочке оплаты;
• срок действия;
• условия, по которым банк выполнит свои обязательства при поступлении на счет заказчика полной суммы из текста договора.

Также в договоре прописывают перечень документов, которые должны предоставить стороны и бенефициар с требованием выплаты. 

Дополнительные условия:

• определение суммы гарантии;
• подтверждения наступления гарантийного случая;
• доверенность на лицо, подписавшее договор;
• подтверждение перечисления аванса заказчику для получения гарантии на возврат авансового взноса.

В договор могут быть включены и другие необязательные условия. Если какого-то документа не будет хватать, гарант вправе отказать в выплате даже при наступлении указанного в договоре случая. 

Как правильно оформить

Для подписания договора банковской гарантии необходимы несколько этапов:

1. Выбор банка. Здесь принципал обязан соблюдать условия программы госзакупки или другого формата сделки. Если требований нет, можно действовать по своему усмотрению. При выборе банка обратите внимание, какие условия по гарантии предлагают, какой размер комиссии, сколько времени потребуется на оформление и нужен ли дополнительно залог.
2. Подготовка пакета документов. У каждой финансовой организации свой перечень обязательных документов, поэтому стоит уточнить эту информацию по месту. 
3. Подача заявки и ожидание решения банка. После передачи документов и написания заявления придется подождать. Если оформление проходит в электронном виде, нужна квалифицированную электронную подпись. Получить ее можно в одном из аккредитованных удостоверяющих центров. Срок ожидания зависит от банка, но обычно не более суток. Если заявку одобрят, подпишите договор, если нет — придет уведомление об отказе.
4. Согласование проекта договора с бенефициаром или организатором госзакупки. Если гарантия подойдет, можно подписывать договор. Единственное исключение — гарантия банка на участие в госзакупке — ее согласовывать не надо, так как общение с поставщиками здесь затруднено до заключения сделки.
5. Подписание документов, оплата и получение гарантии. После заверения договора банковской гарантии подписями, финансовая организация вышлет счет. По факту его оплаты банк выпустит гарантию.

Если оформляете такой договор для участия в госзакупках, банк разместит гарантию в Реестре банковских гарантий в срок до одного дня и пришлет исполнителю ее номер. Его можно использовать для отправки заказчикам, размещения на торговых площадках, чтобы при необходимости можно было проверить надежность принципала. Обычно это делают через личный кабинет принципалов и бенефициаров. 

При необходимости банковскую гарантию можно заказать на бумажном носителе. Тогда ее выдадут лично представителю бизнеса в банке, отправят курьером или почтовым отправлением.

Какие сроки действия и цена

Договор начинает действовать с момента подписания. Срок действия зависит от формата и объекта сделки, а также основных условий соглашения. Для тендеров действуют разные сроки. Например, для обеспечения исполнения обязательств — на 1 месяц и более дольше гарантийного срока товара или оборудования, который выступает объектом гарантии. Для обеспечения заявки не менее 2 месяцев после даты окончания заявок. Если объект гарантии — обеспечение контракта, гарантия продлится более 1 месяца после истечения срока его действия.

Для договорного типа гарантии сроки оговаривают индивидуально при подписании договора. Для ФНС по возмещения НДС — не менее 10 месяцев со дня предъявления декларации в налоговой с суммой возмещения. Для отсрочки уплаты налогов и акцизов — не меньше полугода с момента окончания налогового периода. Для таможни срок не менее 3 месяцев после наступления момента уплаты сборов. 

Для дополнительного обеспечения гарантии банк может потребовать у принципала еще и залог. Им может стать имущество — товар, недвижимость, ценные бумаги, оборудование. 

Плата, которую заплатит принципал при оформления банковской гарантии, может быть или процентом от стоимости сделки, или фиксированной суммой. При этом размер оплаты услуг банка зависит не только от суммы сделки, но и кредитной истории принципала, срока и типа сделки, финансового положения и наличия других гарантий — имущества или поручителя. Например, для госзакупок комиссия составляет 5% для обеспечения участия в тендере и 10% для обеспечения контракта. 

Обратите внимание, если принципал запрашивает банковскую гарантию для нескольких тендеров, сумма комиссионного сбора по каждой из них рассчитывается отдельно.